为公司垫付费用如何做账

  为公司垫付费用怎样做帐？荆门仁和会计培训机构为大家详述如下，希望对你们有所帮助。

  垫付时不用做账,报销时,凭发票

  借记 管理费用

  贷记 现金

  员工出差垫付的钱如何做账？

  员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：

  1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。

  借：管理费用——差旅费

  贷：库存现金

  2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

  借：管理费用——差旅费

  贷：其他应付款——××员工

  报销付钱时

  借：其他应付款——××员工

  贷：库存现金

  3、经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销

  （备用金定额1000元，出差用了1500元，自己垫付500元）

  领备用金时

  借：其他应收款——××员工   1000

  贷：库存现金                          1000

  回来报销时

  借：管理费用——差旅费      1500

  借：其他应收款——××员工   1000

  贷：库存现金                        2500元。

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